ISA 란 무엇일까?

ISA(Individual Savings Account) ‘개인종합자산관리 계좌’는 예·적금, 펀드, 파생 결 합상품, 국내 상장 주식 등 다양한 금융상품 거래를 하나의 계좌를 이용해 가능하도록 만든 상품입니다. 2016년에 도입된 ISA는 대표적인 비과세 상품 중 하나입니다. 가입 기간 동안 발생한 수익 중에 200만 원까지는 비과세하고, 이를 넘어서는 금액에 대해 서는 9.9%(세법상 소득세 9%+지방 소득세0.9%)의 세율이 적용됩니다. 이것은 기존 의 이자·배당소득세율(14%)보다 낮은 세율을 적용하는 것입니다. 예를 들어, 300만 원의 수익이 발생한 경우에 200만 원까지는 비과세를 적용하고 남은 100만 원에 대해 서 9.9%의 세율을 적용한 9만 9천 원의 세금을 부과하는 것입니다.

ISA는 만 19세 이상(근로소득이 있는 만 15세 이상 개인)이면 누구나 가입 가능하고, 매년 2천만 원씩 최대 1억 원까지 납입이 가능합니다. 의무적으로 가입해야 하는 기간 은 3년이며 만기 연장 가능합니다. 의무 기간 3년을 채우지 못하고 중도 해지할 경우 그동안 혜택받았던 세금들을 돌려주어야 한다는 불이익이 있어, 이러한 점을 고려하 여 가입 의사결정을 하는 것이 좋습니다. ISA는 은행, 보험사, 증권사 모두에서 가입가능하지만 한 곳에서만 1개의 계좌를 개설할 수 있습니다. 또한 운용 방식에 따라서 일임형, 신탁형, 투자 중개형 세 가지로 분류됩니다.

 

1. ISA 운용방식

•일임형: 투자회사가 고객 성향에 맞게 포트폴리오를 정하고 운용. 따라서 상품 선택 전 투자성향과 운용 기간 등에 대한 직원과의 상담을 통해 투자대상 상품 포트폴리 오를 선택함. 이때 고객은 금융회사에서 미리 짜놓은 모델 포트폴리오 가운데 선택 할수있음.

•신탁형: 고객이 투자종목과 수량 등을 직접 선택하여 운용지시 가능함. 그러나 주식 투자가 불가함. 가입자가 직접 금융상품을 편입시킬 수 있음.

•투자 중개형: 고객이 직접 운용하며, 국내 주식, 국내에서 상장된 해외 ETF 투자 가 능함. 수수료가 발생하지 않고, 해외에 상장된 주식 및 ETF 직접거래 불가함. 금융 상품을 선택하고 직접 리밸런싱(재조정) 가능.

그리고 가입자의 유형에 따라서도 만 19세 이상 가입 가능한 일반형을 비롯하여 서민 형,농어민형등세가지로구분될수있으며서민형과농어민형은400만원까지비과 세 혜택을 받습니다.

 

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2. ISA 가입자 유형

•일반형: 만 19세 이상(근로소득이 있는 15세 이상 개인) 누구나, 200만 원까지 비과세 •서민형: 근로소득 5천만 원 이하 또는 종합소득 3천5백만 원 이하의 개인, 400만 원

까지 비과세
•농어민형: 종합소득 3천5백만 원 이하의 농어민, 400만 원까지 비과세
ISA 계좌 만기 시에는 만기 후 60일 이내에 연금계좌로 이전이 가능하며, 이체한 금액 의 9.9%(최대 300만 원)까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

3.ISA가입방법

일임형, 신탁형, 중개형은 계약 체결 전까지는 대면 개설 시 영업점에 방문하여 가입 시 필요한 서류(19세 이상 서민형, 15-19세 미만 근로소득자 일반형과 서민형은 ISA 가입용 소득확인 증명서를 제출해야 하며, 농어민형은 여기에 추가로 농어업인 확인 서)를 제출합니다. 그리고 고객의 투자 목적에 맞는 운용방법을 선택한 후 자금을 납 입하면 계약이 체결됩니다. 이후 일임형은 금융회사에서 미리 짜여 있는 모델 포트폴 리오 중 하나를 선택하고, 이후 투자회사가 모델 포트폴리오 내에서 재조정하게 됩니 다. 신탁형과 중개형의 경우에는 가입자가 운용방법에 따른 선택 가능한 금융상품을 선택하고 신탁형은 금융회사에 운용지시를 내리고 투자 중개형은 고객이 직접 운용 합니다. 두 운용방법 모두 상품의 재조정은 가입자가 직접 재조정합니다.